「民宿确定申告搞不清楚。收入到底该怎么计算？」
「民宿运营中哪些可以算作经费？」
「そもそも申告って必要なの？」
等等，您是否也有这些疑问？
没关系！民宿的确定申告，只要掌握要点，其实并不难。作为每天帮助众多民宿业主的我们AirHost，将为您通俗易懂地介绍确定申告的技巧。
【阅读本文您将了解】 |
民宿经营需要确定申告吗？ 收入如何计算？ 哪些经费可以被认可？ 如何有效节税？ 想知道确定申告的流程！ |
看似复杂的确定申告，让我们一起梳理清楚。相信您会恍然大悟。
民宿经营与确定申告：需要吗？
首先，大家最关心的莫过于「民宿经营到底需不需要确定申告？」
答案是……视情况而定！
是否需要确定申告，取决于您的所得金额以及民宿是主业还是副业。
副业的情况： 年所得超过20万日元时，需要确定申告。
主业的情况： 年所得超过38万日元时，需要确定申告。
「所得」是指从收入中扣除必要经费后的金额。
也就是说，即使收入超过20万日元，如果经费也很多，所得可能低于20万日元……这种情况下，可能就不需要确定申告。
要点！ 所得 = 收入 - 必要经费
民宿收入的计算方法：准确把握！
确定申告中最重要的是准确计算收入。
如果申报的收入偏低，日后可能被税务署指出，需要特别注意！
销售额的管理方法：确保准确掌握的技巧！
民宿的销售额管理，其实有很多容易被忽视的要点。
但只要掌握好，确定申告时就会轻松很多。让我们来看看具体的管理方法。
1. 使用预订平台（如Airbnb等）的情况
下载每月的销售报告
需要重点确认的项目：
实际住宿费用
平台手续费（这可以计入经费！）
清洁费
追加费用（例如：追加客人费用、宠物费用等）
2. 通过自有网站接受预订的情况
如果使用Excel或Google Sheets管理：
「日期」「预订人姓名」「入住人数」「住宿费用」「支付方式」为必填项
每月末务必汇总
数据至少保存5年
3. 按支付方式管理的技巧
4. 容易遗漏的收入项目检查清单
取消费收入
延长费用
设备损坏赔偿
停车费
可选服务费（如提供早餐等）
管理要点：
养成每天及时记录的习惯非常重要。
「之后再一起整理」很危险！
如果销售额管理得当，就能避免确定申告时出现「咦？这笔钱是哪来的？」的情况。特别是使用多个预订平台时，建议分别管理各平台的销售额。
必要经费的种类与计算方法
必要经费是指开展民宿事业所发生的费用。能够计入的经费越多，所得就越少，税金也越低。但重要的是，必须是与民宿事业直接相关的费用。
以下是主要的必要经费种类和计算方法。
经费种类 | 内容 | 计算方法示例 |
水电燃气费 | 电费、水费、燃气费等。 | 按民宿使用比例分摊（后述） |
消耗品费 | 纸巾、卫生纸、洗涤剂、洗漱用品等。 | 保管收据等 |
清洁费 | 支付给清洁公司的费用、清洁工具购买费等。 | 保管收据等 |
管理费 | 委托民宿管理公司的费用、公寓公摊费・管理费的分摊等。 | 保管收据或合同等 |
折旧费 | 家具、家电、建筑物等，按耐用年限计入费用（一定金额以上的资产）。 | 按耐用年限计算 |
广告宣传费 | 网站制作费、广告刊登费、民宿平台刊登费等。 | 保管收据等 |
通信费 | 网络费、电话费等。按民宿使用比例分摊。 | 保管收据等 |
保险费 | 火灾保险、赔偿责任保险等与民宿运营相关的保险费。 | 保管收据等 |
交通费 | 前往民宿的交通费、接送费用等。 | 保管收据或IC卡使用记录等 |
招待交际费 | 为客人准备的茶点费、拜访邻居的问候费等。 | 保管收据等。记录与谁、因何用途使用 |
修缮费 | 设备修理费等。 | 保管收据等 |
其他 | 与民宿事业直接相关的费用（例如：更换钥匙的费用、安装监控摄像头的费用等）。 | 保管收据等 |
必要经费如何分摊？面积和使用频率是关键！
如果使用自家的一部分作为民宿，如何计算水电费和房租确实令人困扰。
实际上，需要将自用部分和民宿用部分明确区分。这称为事业分摊。
那么，具体如何计算呢？
基本计算公式如下：
例如，考虑以下情况：
月租金10万日元
房屋总面积100㎡
其中民宿使用面积为50㎡
此时，首先按面积计算：
但是，稍等！
如果不是每天经营民宿，还需要考虑使用频率。例如，如果每月只经营一半时间，则再乘以一半……以此类推。
另外，重要提醒！
如果使用住房贷款购买的房产，需要特别注意。许多住房贷款合同禁止用于民宿经营。这是一个相当重要的点，如果未经许可开始经营民宿，可能被要求一次性偿还贷款……
因此，如果使用住房贷款购买房产：
仔细确认贷款合同内容
建议事先咨询银行
必要时考虑转换为商业贷款
这些应对措施是必要的。
税金是多少？课税所得的计算方法详解！！
了解了销售额和经费后，接下来计算实际需要缴纳多少税金。
这称为「课税所得的计算」，其实思路非常简单。
课税所得的基本计算公式：
让我们通过具体例子来看。
例如，考虑以下情况：
【具体示例：A先生的民宿经营】
年销售额：300万日元
必要经费明细：
清洁费：60万日元
房租：120万日元
水电燃气费：24万日元
设备・备品费：36万日元
其他经费：20万日元
必要经费合计：260万日元
此时的课税所得为：
。
也就是说，即使销售额为300万日元，实际作为税金计算对象的仅为40万日元。
这里常见的误解：
「销售额全额都要交税」→ 并非如此！
「按扣除经费前的金额计算税金」→ 这也是错误的！
「即使亏损也需要交税」→ 基本上没有！
了解了课税所得后，接下来是实际税额的计算……这部分将在下一节详细说明。
所得分类：属于哪一类？
民宿事业的所得，分为以下三类之一。
杂所得: 作为副业小规模经营的情况
不动产所得: 出租闲置房间或别墅等情况
事业所得: 作为主业，持续、反复经营的情况
所得分类不同，确定申告的流程和税金计算方法也不同，需要特别注意！
副业经营民宿的确定申告：与工资合并！
副业经营民宿时，需要将工资所得和民宿所得合并进行确定申告。
确定申告的流程
汇总年度收入和经费: 计算全年民宿事业的收入和经费，算出所得。
准备必要文件: 准备确定申告书B、收支明细书、工资所得的源泉征收票、必要经费的收据等。
制作并提交申告书: 可通过书面、邮寄、e-Tax任一方式提交。e-Tax可24小时随时申报，推荐使用。
💡确定申告的提交期限为每年3月15日。
专职经营民宿的确定申告：蓝色申告更划算！
专职经营民宿时，作为事业所得进行确定申告。
蓝色申告与白色申告：哪个更划算？
确定申告分为蓝色申告和白色申告两种。蓝色申告需要采用复式记账，但可享受最高65万日元的扣除等税收优惠。白色申告只需简易账簿，但扣除额较少。
专职经营民宿时，建议选择蓝色申告。
确定申告的流程
将年度收入和经费记入账簿: 采用复式记账。使用会计软件会更方便。
准备必要文件: 准备确定申告书B、蓝色申告决算书、损益计算书、资产负债表、必要经费的收据等。
制作并提交申告书: 可通过书面、邮寄、e-Tax任一方式提交。
节税对策：聪明应对税金！
民宿经营中节税，请注意以下几点。
不漏计必要经费: 务必保管好收据。
选择蓝色申告: 可享受最高65万日元的扣除。
活用折旧: 购买高价设备时，通过折旧计入经费。
咨询专业人士: 咨询税理士，可获得更有效的节税对策。
总结：掌握确定申告，成功经营民宿！
确定申告是民宿房东的必备知识。理解本文介绍的内容并正确申报，可以避免税务纠纷，提高节税效果。掌握确定申告，成功经营民宿吧！
AirHost今后也将继续为民宿房东们提供有用的信息。如果您想了解更多关于确定申告和民宿经营的内容，请访问AirHost官网。
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附录：常见问题
Q. 确定申告的时间是什么时候？
A. 每年2月16日～3月15日。
Q. 必要经费的收据需要保存几年？
A. 7年。
Q. 民宿事业出现亏损怎么办？
A. 如果是事业所得，可以与其他所得进行损益通算。如果是杂所得，则不能损益通算。
Q. 外国房东也需要确定申告吗？
A. 是的，需要。根据居住形态和停留时间，手续有所不同。
希望本文能对您的民宿经营有所帮助。关于确定申告如有疑问，请咨询税务署或税理士！